金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广(guǎn却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝g)泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其(qí)责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见(jiàn)》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科(kē)技股份有限公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分别对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部(bù)分责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施(shī)。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资者及时(shí)有效(xiào)地追究违规上市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构(gòu)等责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提(tí)高资本市场违法违规成(chéng)本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道(dào)，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务机(jī)构(gòu)等违规主体(tǐ)实施(shī)精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处(chù)理(lǐ)；如果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人(rén)员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投(tóu)资者合法权益，目前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付(fù)、责(zé)令回购(gòu)、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因素(sù)，目标(biāo)都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资(zī)者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发(fā)行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先(xiān)行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适格(gé)投资者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个(gè)人(rén)进行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或(huò)者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避免的(de)损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因(yīn)素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既可以实(shí)现(xiàn)对申(shēn)请人的精准打击，也(yě)可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效(xiào)能(néng)，达到行政(zhèng)追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)向我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)启动了(le)相关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相关(guān)执业行为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进(jìn)行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责(zé)任人(rén)员在上述案件中的执业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人(rén)员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及(jí)其从业(yè)人员应(yīng)当严格遵守(shǒu)法律法规和(hé)职(zhí)业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业声誉。

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