金融界4月(yuè)21日消息(xī) 证监会(huì)有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对(duì)上(shàng)述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人员等相(xiāng)关责任(rèn)主体进行(xíng)立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实(shí)际(jì)控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及(jí)时移送(sòng)公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追(zhuī)责的重(zhòng)要(yào)一环，也是(shì)提高资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权(quán)益(yì方差分析英文缩写，方差分析英文翻译)，督促市场参(cān)与各方(fāng)归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书的(de)证券服务机构等违规主体(tǐ)实(shí)施精准打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构(gòu)故(gù)意参与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业(yè)人员的(de)道(dào)德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等(děng)案(àn)件中(zhōng)发(fā)现相关中介机构(gòu)责(zé)任人员存在(zài)违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和(hé)解、纠纷(fēn)调解(jiě)方差分析英文缩写，方差分析英文翻译、先行赔付、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合(hé)考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的(de)适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的(de)意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上(shàng)海金融法(fǎ)院(yuà方差分析英文缩写，方差分析英文翻译n)已经收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽(zé)达(dá)易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适(shì)用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投(tóu)资者特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代(dài)表人诉讼制(zhì)度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)的合(hé)法(fǎ)权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次(cì)公(gōng)开发(fā)行股票的保(bǎo)荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专项基(jī)金（上述金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付适格(gé)投资(zī)者(zhě)的投(tóu)资(zī)损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)披露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提(tí)交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法的单(dān)位(wèi)或者(zhě)个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除(chú)损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事(shì)人履(lǚ)行(xíng)承(chéng)诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法(fǎ)方式。相(xiāng)关(guān)法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收(shōu)益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的(de)精准打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构及其(qí)责任人员(yuán)，下(xià)一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事(shì)务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我会对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形(xíng)，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的是(shì)，我们将关(guān)注相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构有关责(zé)任人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高(gāo)质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化(huà)和(hé)行业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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