金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有关(guān)部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责(zé)任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证券违法活(huó)动(dòng)的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等(děng)“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存(cún)储）及(jí)相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追责(zé)相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易(yì)所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格(gé)投(tóu)资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上(shàng)市(shì)公司及其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措。我(wǒ)会(huì)将进(jìn)一步畅通投(tóu)资(zī)者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市(shì)场参与各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机关处理；如(rú)果相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素(sù)，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的(de)道(dào)德水准、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规定了(le)包(bāo)括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各(gè)有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获(huò)赔(péi)的(de)充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标(biāo)都(dōu)是有效保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院受理(lǐ)并裁定适(shì)用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加该(gāi)案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者(zhě)损失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程(氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向证监(jiān)会提(tí)交证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的单位或者(zhě)个人(rén)进行调查(chá)期间，被(bèi)调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获(huò)得的收(shōu)益或者避(bì)免(miǎn)的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的(de)金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可(kě)用于(yú)赔偿投资者损失(shī)，在证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一(yī)程序中，既可以实现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续(xù)将根据其(qí)在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相关中介机构有关责(zé)任人员在上(shàng)述案件中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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