巨额资金被占用！追问来了

退市新规虽处于意见征求阶段，但其效力已逐渐(jiàn)显现。近日，ST摩登就因控股股东(dōng)占(zhàn)款问(wèn)题收到
深交所的关注函，深交所引用《深圳证券(quàn)交易所股票上市(shì)规(guī)则（2024年修订征(zhēng)求意见(jiàn)稿(gǎo)）》（以下简称“意见(jiàn)稿”）中(zhōng)“占款2亿+占净资产(chǎn)30%以上”的退市(shì)新(xīn)规，要求(qiú)公司说明情况。

大(dà)股东占资恐(kǒng)触发退市新规

4月17日，有投资者在互动易平台咨(zī)询ST摩登，根据证(zhèng)监会《关于严格执(zhí)行退市制度的意见》，公司是否海兰云等三方签订战略合作协议 推进海底数据中心落地汕尾(fǒu)存在退市风险。对此公司(sī)回复称(chēng)，“公司目前经营(yíng)正常(cháng)，暂未有退市风险，新规亦处于征求意见阶段，公司将(jiāng)持续关(guān)注。”

ST摩登的回(huí)复一出，公司的(de)股价随 即出现异动。一改(gǎi)连续跌停的趋势，4月18日、19日，公司股(gǔ)票价格连续两天(tiān)涨停。

一面是异动的股价，另一面是(shì)公司巨额资金被占用。2023年半年报显示，公司控股股东广州瑞丰集团股份(fèn)有限公司（以下简称“瑞(ruì)丰集团”）占用公司资金余额2.42亿元，约占公司2022年经审计净资产的(de)47.82%。

该事项早在2017年就已经发生(shēng)，且长期未得到解决。公司2020年5月8日披露的《关(guān)于新发现控股 股东(dōng)资金占用的提示性公告》显示，瑞丰集团自2017年9月起开(kāi)始占用公司资金。2023年7月，公司公(gōng)告称，瑞丰集团因严重(zhòng)资不抵债被法院宣告破产。2023年11月，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心对(duì)瑞丰集团及公司实际控制人提起代位诉讼且取得一审胜诉。截至目前，公司未披露过(guò)瑞丰集团及实际控制人偿还占用资金的进(jìn)展。

这也(yě)成为深交所关注的(de)重点。证监会《关于严格执行退市制度的意(yì)见》明确提出(chū)上市公司内控失效(xiào)，出现大股东大额占用资金且不整改的，在强制退市(shì)中予以考虑。而深交所在关注函中(zhōng)就引用了有关大(dà)股东占(zhàn)款可能导致退市的条(tiáo)款进(jìn)行
追问。

深交所意见(jiàn)稿第九章第四节显示，上市公司被控股(gǔ)股东或控股股(gǔ)东(dōng)关(guān)联人非经营性占(zhàn)用资金余额(é)达到2亿元以上或者占公司最近一期经(jīng)审计净资产绝对值(zhí)的30%以(yǐ)上，被中国证监会责
令改正但未在要求期(qī)限(xiàn)内完成整改的，公司股票予以停(tíng)牌，在停牌(pái)后(hòu)2个月内仍未 整(zhěng)改的，实施退市风险(xiǎn)警示，此(cǐ)后2个月再未完成(chéng)整改的，公司股票终止上(shàng)市。

基于此，深交所要(yào)求(qiú)公司说明是否触及了上述情形，公司追偿占款的成效，占款能否在规则正式(shì)发布前全部偿还完毕。待规则发布后(hòu)，公司是否存在退(tuì)市(shì)风险，公(gōng)司所称(chēng)“暂未(wèi)有(yǒu)退市(shì)风(fēng)险”是否有充(chōng)足依据，互动易回复(fù)内容是否(fǒu)完整，是否存在误导性陈述。

同时，深交所还要求公司结合(hé)本次股票上(shàng)市规则修订情况，逐项梳理公司可能触及的被实施(shī)退市风险警示或退市的情形。说(shuō)明(míng)瑞丰集团及其关联人、公司实(shí)际控制人(rén)是(shì)否正在筹措资金偿还占款，以及具体筹措(cuò)方式；公司正在(zài)或者计(jì)划采取哪些措施追(zhuī)回 占款，完善内部治理(lǐ)，以切实保(bǎo)护公司及广大中(zhōng)小投资者(zhě)合法权益。

多重退市风险叠加隐患重重

事实上，除了(le)可能触及“占款红线”，ST摩(mó)登还存在其他退市风险隐(yǐn)患。就在近(jìn)期(qī)连续(xù)两日涨停(tíng)前，公司股票已(yǐ)经连续4日跌停，股票收盘价格一度(dù)到(dào)达1.25元，接(jiē)近“面值退市”红线(xiàn)。根据(jù)现行规则，连(lián)续(xù)二十个交易日的每日股票收盘价均低于1元将终(zhōng)止上市(shì)。而对于公司股价(jià)的异动，深交所也进行了重(zhòng)点关注，要求公司自查说明是否存在通
过互动易误导性陈述拉抬股价(jià)，规避(bì)股价连续(xù)低于1元的(de)交易类退市(shì)情形。

除了“面(miàn)值退市”，公司距离退市(shì)新规的“市值退市”的指(zhǐ)标(biāo)也(yě)较为接近。意见稿将连续(xù)二十个交易日股(gǔ)票收盘总市值退市标准，从低于3亿元提升
至低于5亿元，而ST摩(mó)登目前的总市值刚过9亿元，距离这一红线(xiàn)已不再(zài)遥远。

此外，公司还面临规(guī)范类(lèi)退市的风险。因为2022年公司(sī)被出具无法表示意(yì)见的内部控制审计报告，公司被叠加实(shí)施(shī)“其他风险警示”。根据 意 见(jiàn)稿(gǎo)，连续两个会计年度(dù)财务报告内部控制(zhì)被出具无法表示意见(jiàn)或者否定(dìng)意(yì)见的审计报告的(de)将会(huì)被退市，如若2023年公司内部控制审计报告再出现(xiàn)问题，将面临(lín)退市。

不仅如此，近期(qī)ST摩登及相关当事人(rén)还收到广东证(zhèng)监局下发的《行(xíng)政(zhèng)处罚事前告知书》。经查明(míng)，ST摩登涉(shè)嫌信息披露违法(fǎ)违规，事实主(zhǔ)要包括三(sān)方面。一是2021年年报存在虚(xū)假记载。二是(shì)ST摩(mó)登(dēng)未及时披露股权投资(zī)重大(dà)损失。三 是未按期披露(lù)2022年年(nián)度报(bào)告。广东证监局拟(nǐ)决定对ST摩登给予警告，并处(chù)以580万元罚款；对时任董事(shì)长、总经理、代财务总(zǒng)监林毅海兰云等三方签订战略合作协议 推进海底数据中心落地汕尾超，时任董事(shì)、副总经
理魏勇(yǒng)，时任董事、副总经理、董秘翁文(wén)芳，时任独(dú)立董事陈凯敏四人给予警告，并处以不同数额罚(fá)款，合计为(wèi)540万(wàn)元。

多重风险加剧背景下，公(gōng)司的业绩也面临连续亏损。根据(jù)公司发(fā)布的2023年度业绩(jì)预告，公司2023年将继续亏损，预计实现归属于(yú)上市公司股东的净(jìng)利润 -1.06亿元至-7048万元。对于深交(jiāo)所关注(zhù)函中的诸多事项(xiàng)及公司的生产经(jīng)营(yíng)问题，记者已(yǐ)向ST摩登发去采访函，截至记者发(fā)稿前尚(shàng)未(wèi)得(dé)到公司(sī)的(de)回复。

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